860-П: новый список подозрительных операций — 10 триггеров блокировки счёта

Положение ЦБ 860-П расширило перечень операций, которые банки обязаны считать подозрительными по 115-ФЗ «О противодействии легализации». Результат для бизнеса простой: платежи, которые ещё недавно проходили без вопросов, теперь заканчиваются запросом документов или блокировкой счёта. Разбираем главные триггеры и как оформлять операции, чтобы не попасть под фильтр.

Что такое 860-П

Это положение Банка России, которое определяет признаки сомнительных и транзитных операций для банков. Обновлённый перечень шире прежнего: теперь под контролем и переводы физлицам, и расчёты с самозанятыми, и «обороты без признаков реальной деятельности». Банк, увидев признаки, вправе запросить документы, приостановить операцию или заблокировать счёт.

Топ-10 триггеров

Операция	Почему подозрительно	Как оформить
Переводы физлицам	вывод/обналичка	договор ГПХ + акт + назначение «оплата по договору от…»
Расчёты с самозанятыми	подмена зарплаты	чек «Мой налог» + договор с результатом работ
Обороты без сотрудников/ФОТ	«фирма-прокладка»	оформите хотя бы минимальный реальный штат/ГПХ
Транзит: пришло — сразу ушло	нет оседания налогов	оставляйте остаток, налоги с этого счёта
Дробные суммы «под лимит»	обход контроля	не дробите платежи искусственно
Налоги менее ~0,5–1% оборота	«не налоговое» поведение	платите налоги с этого счёта регулярно
Крупные переводы новым контрагентам	вывод средств	договор, счёт, накладная до платежа
Переводы на карты «своим»	вывод собственнику	зарплата/дивиденды с НДФЛ, не «переводы»
Обороты не по ОКВЭД	несоответствие деятельности	актуализируйте ОКВЭДы
Заниженное назначение платежа	маскировка	пишите реальное основание и реквизиты договора

Расчёты с самозанятыми и физлицами

Отдельная зона внимания банков. Регулярные одинаковые платежи самозанятому банк и ФНС читают как скрытую зарплату — риск и по 115-ФЗ, и по доначислению взносов. Безопасная схема: разноплановые работы по ГПХ, чек «Мой налог» на каждую оплату, отсутствие «бывших сотрудников» (запрет 2 года). Подробно — в статье «Расчёты с самозанятыми: где кончается ГПХ и начинается серая зарплата».

Пример из практики

ИП на УСН получает оплату 2 млн и в тот же день переводит 1,9 млн физлицу-«подрядчику» без договора. Банк видит транзит и вывод физлицу — два триггера сразу: запрос документов, приостановление операции. Если бы был договор ГПХ, акт и корректное назначение — платёж прошёл бы.

Что запросит банк

При срабатывании фильтра банк попросит:

• договоры с контрагентами;
• счета, накладные, акты, УПД;
• пояснения по экономическому смыслу операций;
• данные о бенефициарах и реальной деятельности.

Отвечать нужно быстро и документально — молчание или «не пришли документы» заканчивается отказом в операции и блокировкой (как действовать при блокировке — см. статью «Счёт заблокирован по 115-ФЗ: план разблокировки»).

Профилактика: платёжная дисциплина

• Платите налоги и ФОТ с основного счёта — «не налоговый» счёт подозрителен сам по себе.
• Не делайте транзита: пусть деньги «оседают», оставляйте остаток.
• Документы — до платежа, а не после запроса.
• Назначение платежа — точное, с номером договора.
• Держите пакет документов по крупным контрагентам готовым.

Платёжная дисциплина и сопровождение расчётов в нашем бухгалтерском сопровождении — от 10 000 ₽/мес: /services/buh-soprovozhdenie.

Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией.